Es muy sencillo. Cuando quieras asignarte un sueldo, simplemente tienes que hacer una o dos transferencias desde tu cuenta de empresa a una cuenta tuya personal (a tu nombre) con un formato concreto.

Lo primero que tienes que saber es qué sueldo vas a asignarte, si sueldo de board member (director de la empresa o administrador) y sueldo de employee (empleado), o solo sueldo de empleado. También deberás decidir la cantidad. Echa un vistazo a esta página donde explicamos, además del IVA y los impuestos, como funciona el tema de los salarios. Ve a la sección «Salario mensual» y asegúrate de entender cómo funcionan los sueldos antes de seguir leyendo.

Cuando lo hayas leído, básicamente tienes cuatro posibilidades:

  • Si eres el único miembro de la empresa, y funcionas como un «freelance» o «autónomo», es decir, realizas una labor muy técnica en la que cobras por tus horas de trabajo, y no tienes empleados, puedes asignarte solo sueldo de empleado.
  • En caso contrario, si realizas una labor muy técnica (como desarrollador, diseñador, o marketing online) puedes asignarte un 80% de sueldo de empleado y 20% de sueldo de administrador.
  • Si tu labor no es muy técnica (tareas de dirección, administración, consejo y asesoramiento, recursos humanos, etc), te recomendamos una distribución 30% (sueldo de administrador) y 70% (sueldo de empleado).
  • Como excepción importante a los tres casos anteriores, si vives y trabajas en Estonia (es decir, eres residente fiscal de Estonia), debes elegir un salario de administrador del 100%. Esto se debe a que debes pagar impuestos por todo tu salario, ya que estás cotizando a tu seguridad social y pensión. Por favor contáctanos, en ese caso, para calcular correctamente tu salario e incluir todos los impuestos adicionales necesarios (derechos de desempleo, etc.).

Ahora que ya sabes la cantidad de sueldo y los porcentajes, solo necesitas hacer una transferencia o dos desde tu cuenta de empresa a tu cuenta personal. Cada mes que te asignes sueldos.

Es importante que hagas un contrato como empleado y otro como miembro del consejo de administración para cada uno de los salarios que te asignas (caso de que te los asignes). Este contrato simplemente debe indicar que la empresa te contrata a ti como empleado, en qué concepto (empleado o miembro del consejo de administración), y otros detalles como el sueldo, las horas a trabajar, horarios, etc. Al final de este artículo tienes plantillas de los contratos. Solo tienes que rellenarlos. Cuando tengas estos contratos envíanoslos, ya que necesitamos registrar a los empleados en el registro de empleo de Estonia antes de que puedan recibir su salario.

Pongamos un ejemplo:

Ana es diseñadora web y la única miembro de su empresa. Aunque podría asignarse solo sueldo de empleado, decide pagar un poco de sueldo de administrador para tener derecho al Daily Allowance. Al ser la suya una labor técnica, se asigna una distribución 20/80. Su sueldo mensual es 2500 euros, de modo que hace dos transferencias bancarias desde su cuenta de Transferwise de empresa a su cuenta personal en N26:

  • Una transferencia de 500€ con concepto «Board member salary«
  • Una transferencia de 2000€ con concepto «Employee salary«

Como está pensando asignarse un sueldo menor o mayor a veces, entre 2000 y 3000€ al mes, Ana elabora un par de contratos:

  • Uno donde se especifica que Ana trabaja para su empresa como Miembro del consejo de administración (Board member) y recibe un salario de 400 a 600€ al mes (con un bonus variable de 200€).
  • Otro donde se especifica que realiza una labor de empleada, como diseñadora y desarrolladora web, con un salario variable (según productividad) de 1600 a 2400€ al mes.

Y nos envía dichos contratos. Importante darse cuenta de que la variabilidad de sus contratos permite asignarse de 2000€ (400€ board member + 1600€ employee) a 3000€ (600€ board member + 2400€ employee) manteniendo siempre su ratio de 20/80.

El novio de Ana, Paul, también tiene una empresa y trabaja como desarrollador web, pero elige asignarse solo sueldo de empleado. Sus honorarios son 1200€ al mes fijos todos los meses, de modo que elabora un contrato como empleado, describiendo su labor como desarrollador web, nos lo envía, y todos los meses hace una transferencia de su cuenta de empresa a su cuenta personal por valor de 1200€ especificando en el concepto de la transferencia «Employee salary«.

Los conceptos de las transferencias aquí son importantes para ayudarnos a entender que parte del sueldo corresponde a cada actividad.

Veamos otro ejemplo:

Erick es el CEO y administrador principal de una startup de tres miembros. Su labor, aunque intensa y con una gran carga de trabajo, no es especialmente técnica. Al ser varios miembros la empresa, y no tener él una actividad muy técnica, la mejor opción es una distribución 30/70, y opta por un sueldo de 1000€, de modo que hace una transferencia de la cuenta de empresa en Transferwise a su cuenta en su banco personal:

  • Una transferencia de 300€ con concepto «Board member salary«
  • Una transferencia de 700€ con concepto «Employee salary«

Erick va a asignarse siempre el mismo sueldo, de modo que elabora un par de contratos con esas cantidades. Luego, se reúne con los otros dos miembros de su startup para realizar contratos similares para ellos.

Cuando empieces a asignarte sueldos, necesitamos que nos envíes los contratos de empleo.

Aspectos legales importantes ¿Qué sucede si eres residente fiscal de otro país?

El programa e-Residency de Estonia está especialmente diseñado para emprendedores geográficamente independientes. Sin embargo, si tu, o cualquier otro miembro de tu empresa estonia, recibe un salario de ésta y vive y trabaja en un país que no es Estonia (es decir, es residente fiscal en otro país), es posible que debáis consultar un asesor fiscal local para aseguraros de que la situación laboral de este empleado sea correcta y que cumpla con las leyes locales.

Esto es así porque al contratar empleados en otros países fuera de Estonia, incluido los propios miembros del consejo de administración, debes tener en cuenta ciertos aspectos legales del país de residencia del empleado. En ocasiones, como al contratar trabajadores en Europa, tu empresa Estonia puede necesitar pagar seguridad social o algún tipo de impuesto social para dichos empleados. En esas ocasiones, tienes varias opciones, que dichos empleados se conviertan en profesionales (con lo cual, no les pagas salarios, sino que facturan a tu empresa) o que la propia empresa se registre y contribuya a sus tasas sociales en el país del empleado.

En este artículo hablamos de estos aspectos legales al contratar empleados en detalle. Es importante que lo leas si estás contratando empleados que viven fuera de Estonia.

En algunas circunstancias, es posible que tu empresa estonia no pueda simplemente emplearlo sin más, si no que según el país en el que viva, y es posible que deba hacer una de estas dos cosas:

  • O la empresa necesita registrar una sucursal u obtener una identificación fiscal en ese otro país y pagar seguridad social por el empleado allí, o …
  • Es posible que el empleado deba convertirse en autónomo / profesional en ese país y facturar a la empresa en lugar de asignarse salarios.

Recursos adicionales

Aquí tienes una plantilla de contrato de empleado.

Y aquí tienes una plantilla de contrato de miembro del consejo de administración.

Si tienes alguna confusión sobre cómo elaborarlos, o cuál es la mejor distribución para ti, no dudes en consultarnos.

en Gestionando tu empresa

8 Comentarios

  1. Matias
    agosto 10, 2020 en 7:42 am – Responder

    Buenas, cuál es la tarifa que cobra Transferwise por transferencia alrededor de 1200€?
    Tengo que pagar impuestos al cobrar mi sueldo de empleado (de mi propia empresa) en España u otro país? Gracias

    • Ignacio
      agosto 10, 2020 en 7:56 am – Responder

      Hola Matías,
      Las tarifas de Transferwise es mejor que las preguntes a Transferwise directamente. En su página tienen de hecho un calculador que te permite calcularlo sin necesidad de preguntarles.
      En el artículo se explica bastante en detalle los impuestos que se pagan al asignarte sueldo. Si eres residente fiscal en un país tendrás posiblemente que pagar impuestos por tu salario como cualquier otro residente de dicho país.
      Un saludo

  2. Angel
    agosto 30, 2020 en 2:58 am – Responder

    Es cierto que han actualizado las políticas y ahora puedes asignarte unicamente salario de empleado para una empresa de un solo miembro? Si es asi, se que se perderia el derecho al daily allowance, pero que otro tipo de impuesto se pagaria?

    • Ignacio
      septiembre 1, 2020 en 12:08 pm – Responder

      Hola Angel, por favor echa un vistazo a este artículo, en la sección de salarios se explica.

  3. Angel
    agosto 30, 2020 en 3:01 am – Responder

    Es decir. Estonia no cobra impuesto por dinero ingresado a la empresa, ni tampoco por gastos justificables o deducibles, y si se puede uno asignar salario de empleado al 100% tampoco se paga impuesto por asignar ese salario, ya que tengo entendido que los impuestos se aplicaban unicamente al salario de administrador. Si es asi, que impuestos tendria que pagar mi empresa en estonia entonces? Seria una empresa de un solo miembro que presta servicios de marketing digital y diseño web.

  4. Ornella
    octubre 5, 2020 en 6:46 pm – Responder

    Hola! ¿Cómo están? ¡Muchas gracias por este artículo, me fue de mucha ayuda!
    Todavía tengo la duda de si puedo pagarle a empleados tercerizados. Por ejemplo, actualmente le pago servicio de diseño, gestión y desarrollo a tres personas con una cuenta argentina ¿Puedo pagarles con la cuenta de Estonia si ellas me hacen una factura/ comprobante de serivicio?

    • Ignacio
      octubre 12, 2020 en 1:19 pm – Responder

      Hola Ornella, muchas gracias a ti por comentar. Si, claro, si estas personas son profesionales o freelancers en Argentina y pueden facturar, es tan sencillo como que hagan una factura a tu empresa por los servicios que hacen para la misma.

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