A pesar de que la principal ventaja de tener tu empresa en Estonia es la claridad del sistema de impuestos, y la libertad de poder gestionar tu empresa desde cualquier parte, también es cierto que supone un gran ahorro. En este artículo, quiero hablaros de cuánto ahorras con una empresa en Estonia, frente a ser autónomo.

Las Comparaciones Son Odiosas… Y Difíciles

A la hora de comparar ambas situaciones, hay que tener en cuenta que las condiciones fiscales de ambos escenarios son muy diferentes.

Para empezar, en Estonia no pagas cuota de autónomo. Eso es una cantidad fija que eliminas al mes. Además, otra diferencia importante es que no pagas ningún impuesto por el dinero que ingresas en tu empresa. Sólo pagas cuando te asignas un salario o repartes dividendos.

Por el contrario, siendo autónomo en España, pagas la cuota de autónomo cada mes, tengas o no ingresos. Adicionalmente, cada trimestre deberás pagar IRPF, junto con el IVA.

Otra diferencia importante es que siendo autónomo no necesitas asignarte un sueldo, puedes sencillamente usar el dinero de tu cuenta bancaria. Una empresa en Estonia funciona como cualquier otra empresa, es decir, requiere que te asignes un salario o dividendos para sacar dinero a tus cuentas personales.

Por lo tanto, al hacer esta comparación, tratamos de ser lo más imparcial posible y calcular el resultado global a final de año, teniendo en cuenta únicamente la actividad profesional, sus gastos, ingresos e impuestos. No se incluye situaciones personales, impuestos personales o demás derivados de la residencia fiscal de la persona.

No Todo Es Una Cifra…

También tienes que tener en cuenta factores no monetarios. Tener tu empresa en Estonia significa un relax a nivel administrativo importante. El sistema es completamente transparente, y siempre sabes lo que puedes o no puedes desgravarte.  Con Tu Empresa En Estonia, solo necesitarás subirnos las facturas de gastos e ingresos, y nosotros nos ocupamos del resto.

Comparativamente, en España la situación es bastante peor para el autónomo. Siempre hay dudas sobre qué es un gasto justificado y qué no lo es. El extremo del absurdo muchas veces es tener que especificar qué porcentaje de luz, gasolina o espacio de tu hogar usas para tus labores profesionales, y qué otro porcentaje usas a modo personal.

Conozco a pocos autónomos que puedan llevar su facturación y contabilidad, y los que se han atrevido siempre tienen alguna historia de terror que contar sobre un fallo que les causó un problema con hacienda. Por lo tanto, generalmente hablando, necesitas alguien que te lleve la contabilidad.

¿Cuánto Ahorras Con Una Empresa En Estonia?

De acuerdo, vamos a calcular cuánto ahorras con una empresa en Estonia utilizando un ejemplo concreto.

Supongamos que Ana es una autónoma Española que está pensando en abrir su negocio de desarrollo web en Estonia. Actualmente, Ana lleva varios años como autónoma, por lo tanto, cotiza la cuota completa. Además, supongamos que Ana no tiene ninguna condición especial -como una discapacidad o haber sido víctima de violencia de género- que afecte a sus impuestos, y que factura a empresas por obra o servicio.

Supongamos también que Ana factura 1000 euros cada mes (sin IVA). Esto puede parecer poco, pero es una situación bastante común entre autónomos españoles.

El Cálculo Para España

Siendo autónoma en España, Ana recibe 1210 al mes incluyendo IVA.

  • La cuota de autónomo son 275 €.
  • El pago del IVA -que se suele realizar trimestralmente- serían unos 210 € al mes
  • Dado que no es nueva autónoma ni tiene reducciones extras, el IRPF mensual sería el 20% de la diferencia entre ingresos y gastos. unos 145 €

El total que le queda a Ana al mes es de 1210 – 275 – 210 – 145 = 580 euros.

Eso significa que de lo que factura, después de pagar IVA, impuestos y cuota de autónomo, Ana se queda con un 47,93% del total.

Más de la mitad de su facturación va al estado.

El Cálculo Para Estonia

Supongamos ahora otro escenario en que Ana tiene una empresa en Estonia. Si factura a empresas Españolas (con VAT), no tiene que añadir IVA a la factura, de modo que podríamos decir que Ana factura por los 1000 euros.

  • No tiene cuota de autónomo.
  • Tampoco tiene que pagar IVA al no incluirlo en su factura.
  • No tiene que pagar ningún impuesto al ingresar sus facturas.

Por lo tanto, Ana tendría disponibles sus 1000 euros en la cuenta de su empresa. ¿Cómo? ¿Donde está el truco? El truco es que ella no puede hacer uso de ese dinero. Como el dinero de cualquier empresa Española, solo puede transferirlo a su cuenta personal por medio de dividendos o sueldo.

Entonces, ¿cómo obtendría un sueldo?

Imaginemos que, con esa facturación, Ana decide ser prudente y asignarse un sueldo de 600 euros al mes solo. En ese caso, calculando una distribución de sueldo de 20/80 entre la parte de su sueldo que va destinada a gestionar la empresa, y la de sus tareas de programación, tendríamos que la empresa de Ana pagaría al mes 79,50 euros en Estonia. Esto es un 7,95%.

Eso significa que de los 1000 euros, Ana estaría pagando 79,50 euros en impuestos. Con un salario mensual de 600 euros. A final de año, en su empresa quedaría un beneficio neto restante de 3846 euros. Este dinero podría repartirse el año siguiente como dividendos.

¿De donde salen estos números? Aquí te los explicamos en más detalle.

Si Ana decidiera asignarse un salario superior, digamos 800 euros al mes, tendría que pagar 106 euros en impuestos al mes. Esto es un 10,6% de su facturación, todavía muy por debajo del caso del autónomo. A final de año, su empresa dispondría de un beneficio neto restante de 1128 euros.

Resultado Global: Cuánto ahorras con una empresa en Estonia

La comparativa deja claro que optando por una empresa en Estonia, su carga fiscal sería considerablemente menor.

Adicionalmente, la empresa en Estonia te permite mucha más flexibilidad a la hora de declarar gastos de empresa. Todo el transporte público que utilices, materiales de oficina, viajes para ver a clientes en el extranjero, etcétera, es un gastos de empresa. En Estonia, estos gastos tienen más ventajas que ser autónomo en España, ya que están virtualmente libre de impuestos al no ser sueldo ni dividendos.

Todo lo que se re-invierte en tu empresa, está libre de impuestos.

Por supuesto, en el caso de que Ana facturara 1000 euros, y no necesitara asignarse un salario un mes, pagaría cero euros en impuestos. Compáralo con el caso de un autónomo que un mes no factura. Tendría que pagar 275 euros aunque no hubiera ganado nada.

¿Resides en España? Esto te interesa

Esta comparativa plantea las opciones de estar constituido como autónomo VS ser empresa en Estonia desde el punto de vista de la actividad y su coste únicamente, pero sin hacer ningún tipo de suposición sobre la situación personal de Ana. Esto es así para eliminar la situación personal y sus impuestos de la ecuación y que sea más objetivo, pero también por una razón importante: El programa e-Residency no está pensado para empresas o emprendedores cuya actividad está atada a una localización geográfica (como España).

El programa e-Residency está especialmente pensado para nómadas digitales, o emprendedores no atados a una localización geográfica. ¿Por qué? En primer lugar, por la apuesta de Estonia para construir una nación digital que permita a sus ciudadanos conseguir la independencia geográfica, dirigiendo su negocio completamente online, y en segundo lugar, para evitar que esta visión choque con otros sistemas -especialmente en Europa- que todavía están ligados a conceptos como la localización geográfica.

¿Qué pasa si eres residente fiscal en España, es decir, resides allí de manera permanente y no tienes intención de cambiar dicha situación? Al ser el único socio de una empresa, y residente fiscal en España, realizándose tu actividad el 100% del tiempo en dicho país, Hacienda podría llegar a considerar que tienes un “establecimiento permanente” en España y por lo tanto podría darse el caso de que tu empresa pasara a ser considerada residente en España y tuviera que pagar impuestos en España.

En este artículo tienes más información al respecto. También puedes contratar una consultoría con nosotros para analizar tu caso.

Conclusión

En este artículo, hago una comparativa de cuánto ahorras con una empresa en Estonia respecto a España. Para ofrecer una visión lo más realista y objetiva posible para el pequeño emprendedor, pongo el caso de un autónomo en España que gana 1000 euros al mes.

Las cifras permiten ver claramente cuánto ahorras con una empresa en Estonia, especialmente si eres un pequeño empresario, emprendedor, autónomo o freelancer.

Espero que os haya gustado. No dudéis en comentar abajo cualquier cosa.

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