👋🏻 ¡Bienvenidos al webinar “El programa e-Residency de Estonia, crea una empresa sin fronteras”! En este webinar os enseñaremos qué es el programa e-Residency, qué ventajas ofrece a emprendedores online, cómo fundar vuestra empresa desde internet, y cómo funciona el innovador sistema fiscal Estonio.

En la quinta entrega, os hablamos de cómo distribuir beneficios de vuestra empresa, mediante sueldos, dividendos o facturación. En esta sexta entrega del webinar, vamos a explicar qué impuestos se pagan en dividendos y salarios, y hablar del VAT intracomunitario, cómo y cuándo obtenerlo.

Lo que aprenderás:

  • ¿Qué es el número de VAT? ¿Necesito uno?
  • El sistema impositivo Estonio: impuestos solo en la distribución de dividendos
  • Impuestos en dividendos
  • Impuestos en salarios
  • La tasa social, ¿qué pasa si pago contribución social en otro país?

En pocas palabras

Al ser una empresa Europea, tu empresa está sujeta a poder obtener un número de VAT. Lo necesitas en ciertas condiciones, como si tu facturación a clientes Europeos supera los 40,000€. Este número te permitirá facturar a empresas Europeas con VAT a IVA 0%.

Una vez tu empresa esté en marcha, y estéis recibiendo dinero por vuestros productos o servicios digitales, querréis en algún momento distribuir este beneficio entre los miembros de la empresa. Existen tres maneras fundamentales de hacerlo:

La primera son dividendos. Los dividendos se reparten entre los accionistas de la empresa a principio de año fiscal (en Enero), sobre las ganancias obtenidas en los años anteriores. El porcentaje de distribución de dividendos debe coincidir con el porcentaje de accionariado de los socios. Es decir, si en tu empresa sois socios tú con un 25% de acciones, tu amigo John con 50% de acciones, y Elena con otro 25%, y repartís 10,000 euros de dividendos, tú y Elena recibiríais 2,500€ cada uno, mientras que John recibiría 5,000€.

Los dividendos están tasados a nivel de empresa en un 25% del neto. De esos 10,000€, vuestra empresa pagaría 2,500€ en impuestos el siguiente mes.

Otra opción es los salarios. Éstos se pueden distribuir entre los miembros del consejo de administración o empleados. En el primer caso, cada miembro del consejo de administración se supone que realiza una pequeña labor como director de la empresa y una más amplia como empleado (diseñador, desarrollador, marketing online, gestión de las cuentas, etc). De este modo, se considera que el sueldo de los miembros del consejo de administración se debe dividir entre ambas actividades. La división habitual es 30/70, pero un 20/80 es también aceptable si el director realiza una labor bastante técnica (como desarrollo, marketing online, diseño, etc).

El sueldo de director (ese 20%-30% del total del sueldo) está tasado en Estonia con un impuesto de sociedades del 25% y una tasa social del 33%. El sueldo de empleado está libre de impuestos en Estonia. Luego, si el director es residente fiscal en algún país, tendrá que declarar a nivel personal impuestos por todo el salario recibido a lo largo del año (sueldo de director y de empleado, todo).

Un ejemplo, supongamos que John es el diseñador web de la empresa. Recibe un salario mensual de 1000€. Como es una labor altamente cualificada, se asigna 20% (200€) de sueldo de director, y el resto (800€) de sueldo de empleado. El primero paga 50€ de impuesto de sociedades (25% de 200€) y tasa social sobre eso de 82,5€ (33% de 200+50€). Los impuestos que paga John por su salario de 1000€ son 132,50€. Como John es nómada digital, no necesita pagar impuestos personales al no ser residente fiscal en ningún otro país.

Si quieres saber más

¿Preguntas?

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