Estonia vs. España: ¿cuánto ahorras con una empresa en Estonia? La verdad detrás de los números

A pesar de que las principales ventajas de abrir tu empresa en Estonia son la claridad del sistema de impuestos y la libertad de poder gestionar tu empresa desde cualquier parte, también es cierto que supone un gran ahorro. En este artículo, quiero hablaros de cuánto ahorras con una empresa en Estonia, frente a ser autónomo en España.

Las comparaciones son odiosas…y difíciles

A la hora de comparar ambas situaciones, hay que tener en cuenta que las condiciones fiscales de ambos escenarios son muy diferentes.

Para empezar, en Estonia no pagas cuota de autónomo. Eso es una cantidad fija que eliminas al mes.

Por el contrario, siendo autónomo en España, pagas la cuota de autónomo cada mes, tengas o no ingresos. Adicionalmente, cada trimestre deberás pagar IRPF, junto con el IVA.

Además, otra diferencia importante es que no pagas ningún impuesto por el dinero que reinviertes en tu empresa.

Por lo tanto, al hacer esta comparación, trataré de ser lo más imparcial posible y calcular el resultado global a final de año, teniendo en cuenta únicamente la actividad profesional, sus gastos, ingresos e impuestos. No se incluyen situaciones personales, impuestos personales o demás derivados de la residencia fiscal de la persona.

No todo es una cifra…

También tienes que tener en cuenta factores no monetarios. Tener tu empresa en Estonia significa un relax a nivel administrativo importante. El sistema es completamente transparente, y siempre sabes lo que puedes o no puedes desgravarte. Con Companio, solo necesitarás subir las facturas de gastos e ingresos, y nosotros nos ocupamos del resto.

Si lo comparamos con España, la situación es bastante peor para el autónomo. Siempre hay dudas sobre qué es un gasto justificado y qué no lo es. El extremo del absurdo muchas veces es tener que especificar qué porcentaje de luz, gasolina o espacio de tu hogar usas para tus labores profesionales, y qué otro porcentaje usas a modo personal.

Conozco a pocos autónomos que puedan llevar por sí mismos su facturación y contabilidad, y los que se han atrevido siempre tienen alguna historia de terror que contar sobre un fallo que les causó un problema con Hacienda. Por lo tanto, por norma general, necesitas alguien que te lleve la contabilidad.

¿Cuánto ahorras con una empresa en Estonia?

De acuerdo, vamos a calcular cuánto ahorras con una empresa en Estonia utilizando un ejemplo concreto.

Supongamos que Ana es una autónoma española que está pensando en abrir su negocio de desarrollo web en Estonia.

Actualmente, Ana lleva varios años como autónoma, por lo tanto, cotiza la cuota completa. Además, supongamos que Ana no tiene ninguna condición especial (como una discapacidad o haber sido víctima de violencia de género) que afecte a sus impuestos, y que factura a empresas por obra o servicio.

El cálculo para España

Imaginemos que Ana obtiene unos ingresos anuales de 40.000 euros, con el siguiente desglose:

• Ingresos mensuales: 40.000/12= 3.333,33 euros mensuales (sin IVA).
• IVA: Ana tiene que añadir el IVA siempre que emite facturas, y en España el IVA es de un 21%. Por lo tanto, serían 700 euros mensuales de IVA. 700 * 12 meses= 8.400 euros anuales de IVA.
• Cuota de autónomo: 390 euros mensuales. 390 * 12 meses= 4.680€ euros anuales.
• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) anual: 7.701 euros.

Después de deducir estos gastos:

(40.000 euros – 4.680 euros – 7.071 euros) = 28,249 euros de ingresos anuales.

(28,249 / 12 meses) = 2354,08 euros al mes.

Esto significa que, de sus ingresos, Ana recibe un 70,6% en España de sus ingresosdespués de pagar la cuota de autónomo y el IRPF correspondiente.

El cálculo para Estonia

Ahora imagínate que Ana tiene una empresa en Estonia. En este caso, Ana no tiene que pagar cuota de autónomo, ya que no existe, ni tampoco tiene que pagar IVA.

Entonces, ¿cuándo pagaría impuestos Ana? Ana pagaría impuestos si decide, al final del año fiscal, transferir esos ingresos a su cuenta personal. En Estonia, esto se hace a través del reparto de dividendos.

Supongamos que, de esos 40.000 euros Ana decide repartir 20.000 euros en forma de dividendos. El desglose quedaría de la siguiente manera:

• Los dividendos en Estonia llevan un impuesto bruto del 20%, por lo tanto: 20.000€ * 20%= 4.000 euros de impuestos de dividendos que paga en Estonia.
• En España pagaría un 21% de impuestos por esos dividendos. Como ha pagado 4.000 euros en Estonia, los restaríamos, y quedaría así: (20.000-4.000) *21%= 3.360 euros de impuestos en España que paga por esos dividendos.
• Por lo tanto, pagaría de impuestos en Estonia y en España: 4.000 + 3.360= 7.360 euros totales al año por los impuestos sobre los dividendos en Estonia y en España.
• Por lo tanto, de esos 40.000 euros de ingresos, restamos los impuestos sobre dividendos en Estonia y España=40.000 – 7.360= 32.640 euros anuales que tiene de ganancias Ana.

Por lo tanto, Ana recibe de lo que ha generado de ganancias (32.640€) un 81,6%.

¿Y qué pasa con esos 20.000 euros que no ha repartido como dividendos? Como Ana los ha dejado en la cuenta de su empresa en Estonia, no paga nada de impuestos, ya que en Estonia la tributación se aplica al momento de retirar el capital, no de generarlo.

Resultado global: cuánto ahorras con una empresa en Estonia

La comparativa deja claro que optando por una empresa en Estonia, su carga fiscal sería considerablemente menor.

Adicionalmente, la empresa en Estonia te permite mucha más flexibilidad a la hora de declarar gastos de empresa. Todo el transporte público que utilices, materiales de oficina, viajes para ver a clientes en el extranjero, etcétera, se consideran gastos de empresa. En Estonia, estos gastos tienen más ventajas que ser autónomo en España, ya que están libres de impuestos.

Esto es así porque, como hemos comentado antes, todo lo que se reinvierte en tu empresa, está libre de impuestos.

En esta tabla comparativa puedes ver de forma más clara y resumida lo que ahorras con una empresa en Estonia:

(*1) En este artículo no se aplica la tarifa plana a la cuota de autónomo, por lo que el cálculo de la cuota de autónomo se realiza según los ingresos del freelancer en cuestión.
En este caso, la cuota de autónomo mínima anual es de 4680€ para esa cantidad de ingresos (el autónomo puede elegir que cantidad pagar de una cuota siempre entre un intervalo mínimo y máximo que dependerá de sus ingresos).

(*2) Para el cálculo del IRPF en el escenario del autónomo en España, se ha hecho un cálculo aproximado.
Este cálculo comprende la media de tramos correspondientes a lo facturado por el autónomo, teniendo en cuenta tanto las cuotas de autónomo (que se minoran de la base) como los gastos deducibles (que en este caso no hay).

(*3) Coste de la emisión de dividendos en Estonia (20% bruto sobre la cantidad emitida).

(*4) Coste de recibir los dividendos siendo residente fiscal en España a través del IRPF del capital (21% aprox).

¿Resides en España? Esto te interesa

Este artículo compara las opciones de estar constituido como autónomo en España vs tener una empresa en Estonia desde el punto de vista de la actividad y su coste únicamente, pero sin hacer ningún tipo de suposición sobre la situación personal de Ana.

De esta manera, el cálculo es más objetivo y te lo podemos explicar de una forma más simple, sin entrar en cálculos que dependen de la situación concreta de cada uno.

Aunque en el ejemplo Ana es residente fiscal en España, es cierto que el programa e-Residency está especialmente pensado para nómadas digitales, o emprendedores no atados a una localización geográfica, ya que Estonia apuesta por construir una nación digital que permita a sus ciudadanos conseguir la independencia geográfica, dirigiendo su negocio completamente online.

Sin embargo, con la nueva normativa que entró en vigor en Enero de 2020 relativa a las reglas CFC, abrir una empresa en Estonia desde España es viable, cumpliendo ciertas condiciones, pero si eres residente fiscal en España o en cualquier otro país y te planteas abrir una empresa en Estonia te recomendamos antes consultar a un asesor local.

Estonia o España: la decisión financiera que debes tomar como emprendedor

Espero que hayas encontrado este análisis sobre cuánto ahorras con una empresa en Estonia frente a ser autónomo en España informativo y útil.

En resumen, si eres un emprendedor o autónomo, la opción de establecer tu empresa en Estonia puede ofrecerte beneficios financieros considerables. La eliminación de la cuota de autónomo, la flexibilidad fiscal y la simplicidad administrativa hacen que Estonia sea una elección atractiva para muchos.

Sin embargo, recuerda que tu situación es única, y es esencial considerar todos los aspectos antes de tomar una decisión. Si tienes dudas sobre si abrir un negocio en Estonia puede ser beneficioso para ti, puedes reservar una consultoría online con nuestro asesor experto Pablo.